Анализ динамики и структуры производственных затрат ОАО "Волтайр - Пром"

Результаты анализа показали, что в отчетном периоде по сравнению с плановым уменьшились такие статьи как "сырье и материалы", "энергия" и "амортизация" на 8 354,7 тыс.рублей, 65 244,2 тыс.рублей и 0,4 тыс. рублей соответственно. Затраты на оплату труда имеют тенденцию к росту и увеличились на 58 408,5 тыс.рублей. Показатель "полная себестоимость" остался неизменным.

Таблица 2.8 Анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО "Волтайр - Пром" по действующему производству и ПЛРШ за 2010г.

Наименование элементов

Сумма, в тыс.руб.

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

30 387,3

34 773,0

4 385,7

Транспортно- заготовительные расходы

3 338,8

5 781,0

2 442,2

Услуги промышленного характера

628 981,1

671 296,2

42 315,1

Вспомогательные материалы

400 048,1

378 949,6

-21 098,5

Топливо

49 621,9

44 577,1

-5 044,8

Энергия

1 582 277,1

1 557 048,9

-25 228,2

Амортизация

214 465,9

199 935,4

-14 530,5

Фонд оплаты труда

1 870 882,1

1 880 514,7

9 632,6

Единый социальный налог

485 941,8

489 211,9

3 270,1

Прочие производственные затраты

412 030,6

263 706,2

-148 324,4

Расходы на реализацию продукции

79 416,7

77 110,1

-2 306,6

Полная себестоимость

5 757 391,4

5 602 904,1

-154 487,3

Из таблицы 2.8 и таблицы 2.9 видно, что за отчетный период по сравнению с плановым произошло увеличение таких показателей как: "Сырье и материалы", "Транспортно- заготовительные расходы", "Услуги промышленного характера", "Фонд оплаты труда", "Единый социальный налог", "Прочие производственные затраты". Полная себестоимость продукции составила в отчетном периоде 5 602 904,1 тыс.рублей и 5 757 391,4 тыс.рублей по плану. Фонд оплаты труда в отчетном периоде по сравнению с плановым увеличились на 1,1 % и составил 1 880 514,7 тыс.рублей.

Исходя из полученных данных, по смете затрат за весь исследуемый период можно сделать вывод, что наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимают статьи "фонд оплаты труда" и "энергия". В 2008 году по сравнению с 2009 годом фонд оплаты труда уменьшился с 29,2% до 28.9%, отклонение составило 0,3%. А статья "энергия" составила в 2009 году 1 285 783,8 тыс.рублей (22,7%), а в 2010 году 1 557 048,9 тыс.рублей (27,8%). Следовательно отклонение составило 5,1%

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы

Понятие и сущность экономической безопасности хозяйствующего субъекта
В настоящее время, в условиях выхода экономики государства из периода депрессии, достижение стабильности функционирования субъектов предпринимательской и других видов деятельности является наиболее актуальной и важной задачей ...

Разработка проекта открытия нового спортивного магазина
Управление проектами является эффективным средством управления в реальных российских условиях и в то же время проверенным инструментом реализации организационных проектов необходимого качества, в установленные сроки, в рам ...

Главное меню