Анализ динамики и структуры производственных затрат ОАО "Волтайр - Пром"

Таким же образом произведем анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО "Волтайр - Пром" по действующему производству и ПЛРШ за 2009 (таблицы 2.6, 2.7) и 2010 года (таблицы 2.8, 2.9).

Таблица 2.6 Анализ сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО "Волтайр - Пром" по действующему производству и ПЛРШ за 2009г.

Наименование элементов

Сумма, в тыс.руб.

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

49 112,0

40 757,3

-8 354,7

Транспортно- заготовительные расходы

3 393,0

4 928,5

1 535,5

Услуги промышленного характера

403 585,0

461 900,3

58 315,3

Вспомогательные материалы

373 777,0

422 558,6

48 781,6

Топливо

39 738,0

42 945,4

3 207,4

Энергия

1 351 028,0

1 285 783,8

-65 244,2

Амортизация

199 395,0

199 394,6

-0,4

Фонд оплаты труда

1 580 261,7

1 638 670,2

58 408,5

Единый социальный налог

415 758,3

429 113,9

13 355,6

Прочие производственные затраты

934 486

1 068 577,4

134 091,4

Расходы на реализацию продукции

64 810,0

78 261,8

13 451,8

Полная себестоимость

5 415 344,0

5 672 891,8

257 547,8

Таблица 2.7 Структура сметы затрат по переработке давальческого сырья и изготовлению продукции ОАО "Волтайр - пром" по действующему производству и ПЛРШ за 2009г.

Наименование элементов

Структура сметы затрат, в %

План

Факт

Отклонение

Сырье и материалы

0,9

0,7

-0,2

Транспортно- заготовительные расходы

0,06

0,09

0,03

Услуги промышленного характера

7,5

8,1

0,6

Вспомогательные материалы

6,9

7,4

0,5

Топливо

0,7

0,8

0,1

Энергия

24,9

22,7

-2,2

Амортизация

3,7

3,5

-0,2

Фонд оплаты труда

29,2

28,9

-0,3

Единый социальный налог

7,7

7,6

-0,1

Прочие производственные затраты

17,2

18,8

1,6

Расходы на реализацию продукции

1,2

1,4

0,2

Полная себестоимость

100

100

0

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6

Другие материалы

Анализ финансового состояния предприятия, диагностика возможности банкротства и разработка рекомендаций и способов предотвращения кризисного состояния
В условиях рыночной экономики существенно возрос интерес участников экономического процесса к объективной и достоверной информации о финансовом состоянии, рентабельности и деловой активности предприятия. Все субъекты рыночных ...

Анализ производственной деятельности предприятия и разработка мероприятий по повышению ее эффективности
Повышение эффективности производственной деятельности - это один из важнейших экономических рычагов не только в системе управления производством в целом, но и в системе внутрихозяйственного планирования, контроля и анализа. П ...

Главное меню