Дебиторская задолженность

Потери от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности рассчитываются по формуле:

, (29)

где - прибыль от реализации, генерируемая одной единицей оборотных активов в сутки периода Т.

Расчет потерь от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности и сокращение данных потерь при формировании рациональной кредитной политики представлен в табл. 21

Таблица 21 - Расчет сокращения потерь от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности

Показатель

Прогнозный период, годы

2013

2014

2015

Прибыль от реализации, тыс. руб.

2786

2798

2871

Величина оборотных активов, тыс. руб.

26120

26876

28215

Величина дебиторской задолженности, тыс. руб.

425

431

438

Период погашения дебиторской задолженности до формирования рациональной кредитной политики, дни

7

12

21

Период погашения дебиторской задолженности после формирования рациональной кредитной политики, дни

6

7

9

Потери от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности до формирования рациональной кредитной политики, тыс. руб.

382

390

412

Потери от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности после формирования рациональной кредитной политики, тыс. руб.

271

268

259

Сокращение потерь от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности, тыс. руб.

111

122

153

Затраты на обслуживание дебиторской задолженности включают звонки дебиторам с напоминанием, командировки лиц с целью взыскания дебиторской задолженности, увеличение затрат персонала, ответственного за ведение реестра дебиторов, подготовку юридической документации и проч. Эти затраты невелики, как правило, они устанавливаются на уровне 0,3% от сумм дебиторской задолженности.

Расчет экономического эффекта от формирования рациональной кредитной политики представлен в табл. 22

Таблица 22 - Расчет экономического эффекта от экономии трудозатрат по ведению складского учета

Показатель

2012

Прогнозный период, годы

2013

2014

2015

Первоначальные затраты, тыс. руб.

-

-

-

-

Величина дебиторской задолженности, тыс. руб.

472

425

431

438

Затраты на обслуживание дебиторской задолженности, тыс. руб.

-82

-80

-72

-71

Сокращение потерь от инфляции, тыс. руб.

20

17

31

46

Сокращение потерь от отвлечения из оборота средств в сумме дебиторской задолженности, тыс. руб.

131

111

122

151

Сумма экономии от формирования рациональной кредитной политики, тыс. руб.

69

48

81

126

Ставка дисконтирования, %

15,62

15,62

15,62

15,62

Коэффициент дисконтирования

1,000

0,8649

0,7481

0,6470

Чистый дисконтированный поток, тыс. руб.

69

41,5152

60,5961

81,522

Накопленный чистый дисконтированный поток, тыс. руб.

69

110,5152

171,1113

252,6334

Чистый дисконтированный доход, тыс. руб.

252,6334

Срок окупаемости, лет

-

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Другие материалы

Пути увеличения объёма производства и реализации продукции
По мере становления России на рыночный путь развития экономики повышается роль таких показателей, как объем производства и реализации продукции предприятия. Именно эти показатели являются решающим фактором формирования прибыл ...

Анализ финансового состояния развития пищевой промышленности
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что пищевая промышленность России - крупнейшая жизнеобеспечивающая сфера народнохозяйственного комплекса, оказывающая значительное влияние на состояние всей экономики страны, от ...

Главное меню