Оценка относительных показателей ликвидности
Таблица 9- Относительные показатели ликвидности
|
Показатель |
На начало года |
На конец года | |
|
Денежные средства, руб |
19177 |
102594 | |
|
Краткосрочные финансовые вложения, руб. |
432779 |
214137 | |
|
Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений, руб. (А1) |
451956 |
316731 | |
|
Дебиторская задолженность, руб. |
662575 |
1161035 | |
|
Прочие оборотные активы, руб. |
- |
- | |
|
Итого дебиторской задолженности и прочих активов, руб. (А2) |
662575 |
1161035 | |
|
Итого денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности, руб. (А1+А2) |
1114531 |
1477766 | |
|
Запасы и затраты (без расходов и будущих периодов), руб. (А3) |
974056 |
1263654 | |
|
Итого оборотных средств, руб. (А1+А2+А3) |
2088587 |
2741420 | |
|
Текущие пассивы, руб. (П1+П2) |
1745463 |
2434158 | |
|
Коэффициент |
Интервал оптимальных значений |
На начало года |
На конец года |
|
Покрытия (Кп) (9:10) |
>1-2 |
1,20 |
1,13 |
|
Критической ликвидности (Ккл) (7:10) |
>0.8-1 |
0,64 |
0,61 |
|
Абсолютной ликвидности |
>0.2-0.5 |
0,26 |
0,13 |
Анализ коэффициентов показывает, что текущие обязательства предприятия покрываются за счет текущих активов. Коэффициент покрытия составляет на начало года 1,20 , а на конец отчетного года 1,13. Он уменьшается на 0,07 или на 5,83%. Уменьшение данного коэффициента указывает на отрицательную динамику, но изменение происходит в пределах оптимальных значений.
Коэффициент критической ликвидности показывает, что у предприятия не хватает ликвидных активов, которые могут быть использованы для текущих расчетов. Он составляет на начало года - 0,64,а на конец - 0,61 ,соответственно. Коэффициент критической ликвидности уменьшился на 0,03 или на 4,69%.
На начало отчетного года коэффициент абсолютной ликвидности равен 0,26 и находится в интервале допустимых значений, но к концу года показатель снижается до 0,13. За отчетный период он уменьшился на 0,13 или на 50% и стал равен показателю, который ниже оптимального значения, что указывает на возможность затруднений на предприятии с погашением срочных пассивов.
АНАЛИЗ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА
Другие материалы
Анализ деятельности шахты Соколовская АО ССГПО
Предпринимательство - это инициативная, связанная с хозяйственным риском и направленная на поиск наилучших способов использования ресурсов деятельность, ведущаяся с целью извлечения дохода и приумножения собственности.
В условиях современн ...
Анализ динамики развития потенциала Оренбургской области
В условиях научно-технического прогресса быстро растет роль информации, специфического ресурса эпохи научно-технической революции. Знания становятся самым ценным жизненным продуктом. Информация - необходимое условие и элемент любой производ ...
Главное меню
