Бюджет фирмы «Ремстрой»
Бюджет коммерческих расходов разрабатывается отделом маркетинга. Коммерческие расходы, как правило, подразделяют на постоянную и переменную части, из которых последняя планируется с помощью норматива. Норматив обычно рассчитывается исходя из объема продаж.
Бюджет управленческих расходов - это документ, который отображает расход на управление производственно-хозяйственной деятельностью организации в плановом периоде. В бюджете планируют затраты на содержание аппарата управления, информационно-вычислительного центра, отдела кадров, водителей, охраны административных зданий и т.д.
Управленческие расходы.
Расходы на рекламу составляют: в 1 кв. - 13000 руб., во 2 кв. - 12000 руб., в 3 кв. - 11000 руб., в 4 кв. - 10000 руб. Заработная плата административно - управленческого персонала (АУП) составляет 17500 руб. в квартал. Заработная плата АУП выплачивается в том же периоде, в котором начислена. Расходы по аренде офисного помещения составляют в 1 кв. - 1500 руб., 2 кв. - 2000 руб., 3 кв. - 3000 руб., 4 кв. - 3500 руб. Расходы оплачиваются в тот же период.
Бюджет управленческих расходов фирмы «Ремстрой» представлен в таблице 8.
Бюджет управленческих расходов
Таблица 8
|
№ п/п |
Показатели |
Расчет |
Квартал |
Итого | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
ст1 |
ст2 |
ст3 |
ст4 |
ст5 |
ст6 |
ст7 |
ст8 |
|
1 |
Расходы на рекламу, руб. |
дано |
13000 |
12000 |
11000 |
10000 |
46000 |
|
2 |
Заработная плата АУП, руб. |
дано |
17500 |
17500 |
17500 |
17500 |
70000 |
|
3 |
Расходы на аренду офиса, руб. |
дано |
1500 |
2000 |
3000 |
3500 |
10000 |
|
Итого управленческих расходов |
стр1+стр2 +стр3 |
32000315003150031000126000 | |||||
Бюджет производственной себестоимости фирмы «Ремстрой» представлен в табл. 9.
Бюджет производственной себестоимости
Таблица 9
|
№ п/п |
Показатели |
Расчет |
Квартал |
Итого | |||
|
1 |
2 |
3 |
4 | ||||
|
ст1 |
ст2 |
ст3 |
ст4 |
ст5 |
ст6 |
ст7 |
ст8 |
|
1 |
Прямые материальные затраты, руб. |
дано |
832068 |
811362 |
876264 |
830154 |
3349848 |
|
2 |
Прямые затраты на оплату труда, руб. |
дано |
45200 |
43505 |
47573 |
46048 |
182326 |
|
3 |
Переменные накладные расходы, руб. |
дано |
11200 |
10780 |
11788 |
11410 |
45178 |
|
Итого производственная себестоимость, руб. |
стр1+стр2 +стр3 |
8884688656479356258876123577352 | |||||
Другие материалы
Анализ деятельности турагентства ЗАО Спутник-Донецк
Туристическая отрасль приобретает все большее значение для развития экономики и социальной сферы в Украине, стремительно интегрируется в мировую туристическую индустрию. Приоритетное направление развития въездного и внутреннего туризма явля ...
Оценка эффективности инвестиционного проекта
Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний и
формирование практических навыков расчета эффективности проекта, обоснования
решений в области управления инвестициями.
Под инвестициями понимается вложение ...
Главное меню
